Описание

ВОА Швейцарии провел последующий аудит выполнения ключевых рекомендаций, выданных в ходе проверки Федерального управления таможенной и пограничной безопасности (Bundesamt für Zoll und Grenzsicherheit, BAZG) в 2019 году. Тогда были даны четыре рекомендации, касающиеся сбора статистики, анализа рисков и надзора за плавильными заводами драгоценных металлов со стороны Центрального управления по контролю за драгоценными металлами* (Zentralamts für Edelmetallkontrolle, далее – Центральное управление). В 2023 году стоимость импортируемого необработанного золота составила** 91,9 млрд швейцарских франков (или 109 млрд долл. США), что соответствует 28% от общей стоимости импорта всех товаров в страну. Стоимость импортируемых товаров из драгоценных металлов в 2023 году составила 8,5 млрд швейцарских франков (или 10,12 млрд долл. США). В результате последующего аудита установлено, что рекомендация, касающаяся уточнения сферы охвата и критериев надзора за плавильными заводами драгоценных металлов, была выполнена. В Руководстве, разработанном Центральным управлением по контролю за драгоценными металлами, подробно изложены обязанности плавильщиков драгоценных металлов, даны разъяснения понятия «сомнительное происхождение» товара и инструкция по тщательному уточнению лицензий. Центральное управление также разработало Руководство по комплексному анализу рисков при осуществлении надзора в рамках действующей нормативно-правовой базы. Руководство применяется как для планирования в Центральном управлении, так и для проведения проверок внешними аудиторами. ВОА отметил высокий синергетический эффект и потенциал экономии у проверяемых лиц. Рекомендация по расширению полномочий, выделению ресурсов и укреплению независимости надзора со стороны Центрального управления была выполнена, надзор возложен на отдельное подразделение. * Осуществляет мониторинг торговли драгоценными металлами (золото, серебро, платина и палладий) и клеймит изделия из драгоценных металлов (ювелирные изделия и часы). ** Импорт золота в Швейцарию не облагается таможенными пошлинами и НДС.