Описание

ВОА Кении провел аудит эффективности мер Управления по невостребованным финансовым активам (Unclaimed Financial Assets Authority, далее – Управление) по обеспечению передачи ему держателями активов невостребованных средств, надлежащему хранению переданных активов и содействию последующему возвращению данных активов законным владельцам. Аудит проведен в связи со значительным объемом неучтенных финансовых активов, которые держатели не представили Управлению, а также недостаточным мониторингом и низким процентом возвращения невостребованных финансовых активов (далее – НФА) законным владельцам со стороны Управления. Период охвата аудита – с 2018–2019 по 2023–2024 финансовые годы. Аудиторы отметили сохраняющийся низкий уровень соблюдения требований держателями в отношении передачи НФА Управлению. Из-за нехватки контактных данных владельцев, ограниченной эффективности систем поиска и уведомления, неспособности держателей самостоятельно вернуть активы владельцам, малого числа поданных заявок и задержек при их рассмотрении только 4% НФА было передано законным владельцам. Управление обеспечило защиту НФА посредством инвестиций в государственные ценные бумаги, однако оно не обладало механизмами и правовой базой для использования остатков инвестиционного дохода для долгосрочного социально-экономического развития, что привело к накоплению неиспользованных резервов, повлекло за собой упущенные возможности для госинвестиций и увеличило риски нецелевого использования или потери средств. Среди иных недостатков аудиторы также отметили использование Управлением устаревших данных об объеме и стоимости НФА у держателей и отсутствие механизма защиты невостребованных неденежных активов. ВОА Кении рекомендовал Управлению повысить осведомленность держателей о категориях НФА, внедрить четкие механизмы регулирования проверок соответствия (в том числе проводимых сторонними организациями), усилить контроль за государственными учреждениями через переход на метод начисления и сотрудничество с регулирующими органами, обновить законодательство и формы отчетности держателей для сбора контактных данных, усилить сотрудничество с местными органами власти для улучшения поиска и уведомления владельцев, внедрить дифференцированный процесс подачи заявлений в зависимости от суммы активов, а также повысить доступность своих услуг по управлению НФА.